Es posible que hayas recibido ingresos no laborales de una cuenta bancaria que te pagaba intereses. O de una cuenta de corretaje con acciones que pagan dividendos. O tal vez hiciste algún trabajo por cuenta propia como freelancer. O tal vez, recibiste prestaciones por desempleo. Cada tipo de ingreso no laboral requiere una versión diferente del formulario 1099 para informar de ese ingreso al IRS a efectos fiscales.
Por ejemplo, los freelancers que ganan $ 600 dlls o más en ingresos no laborales deben recibir un 1099-NEC e informar de ello en sus declaraciones de impuestos. Los ingresos por dividendos se declaran mediante el 1099-DIV, y los intereses en un 1099-INT.
** El formulario 1099 es especialmente usado en Estados Unidos; si pagas a un ciudadano no estadounidense que trabaja de forma remota en el extranjero, no necesitas presentar un 1099 por esa persona. Sin embargo, si el freelancer extranjero realiza algún trabajo dentro de Estados Unidos, sí tendrías que presentar el 1099. Para ello, debes hacer que ese freelancer extranjero rellene, firme y te devuelva el formulario W-8BEN.
¿Qué es un formulario 1099 del IRS?
Un formulario 1099 es un registro de que una entidad o persona distinta de tu empleador te dio o pagó dinero. El pagador rellena el formulario 1099 y envía copias a ti y al IRS. Hay varios tipos de formularios 1099.
¿Para qué se utiliza un formulario 1099?
El formulario 1099 del IRS se utiliza para saber cuántos ingresos has recibido durante el año y de qué tipo. Según el tipo de ingresos, se tendrán que declarar en los distintios lugares de tu declaración de la renta.
¿Quién recibe un formulario 1099?
Un formulario 1099 es un registro de ingresos. Todo tipo de personas pueden obtener un formulario 1099 por diferentes motivos. Por ejemplo, los freelancers, contratistas independientes y otros trabajadores por cuenta ajena que rellenaron un formulario W-9 al inicio de una relación comercial suelen recibir un 1099-NEC de sus clientes.
Un formulario 1099 llevará tu número de la Seguridad Social o tu número de identificación fiscal, lo que significa que Hacienda sabrá que has recibido dinero - y lo sabrá si no declaras esos ingresos en tu declaración de la renta.
¿Necesito un formulario 1099 para declarar mis impuestos?
El mero hecho de recibir un formulario 1099 no significa necesariamente que debas impuestos por ese dinero. Es posible que tengas deducciones que compensen los ingresos, o que parte o la totalidad de los mismos estén protegidos en función de las características del activo que los generó. En cualquier caso, recuerda: Hacienda lo sabe.
¿Qué significa empleado 1099?
La frase "empleado 1099" generalmente describe a una persona que, a los ojos del IRS, es un contratista independiente, también llamado freelancer.
Por lo tanto, un 1099 no es lo mismo que un W-2, que informa de los ingresos pagados a los empleados. Si recibes un 1099 de tu empresa, es señal de que tu empleador te considera un contratista independiente y no un empleado. Sin embargo, los centros de trabajo no son las únicas entidades que pueden enviarte un 1099.
Tipos de formularios 1099
Existen varios tipos de formularios fiscales 1099. El IRS se refiere a ellos como "declaraciones informativas". Aquí te dejamos un resumen básico de los Formularios 1099 con más probabilidades de que tengas alguna experiencia con ellos.
1099-A
Es posible que recibas un Formulario 1099-A si tu prestamista hipotecario canceló una parte o la totalidad de tu hipoteca, o si participó en una venta al descubierto de tu casa. Esto sucede porque la deuda cancelada es un ingreso a los ojos del IRS - y por lo general es imponible.
1099-B
El formulario 1099-B cubre los ingresos procedentes de la venta de varios tipos de valores, así como algunos tipos de trueque que tienen lugar a través de intercambios de trueque, normalmente sitios web. En ese caso, el intercambio puede "1099" para los ingresos que recibiste. El formulario 1099 no suele ser necesario si realizas el trueque directamente con alguien, aunque es posible que tengas que declarar los ingresos.
1099-C
No te libras del todo si convenciste a un emisor de tarjeta de crédito o a otro prestamista para saldar tu deuda por menos de lo que debes. La cantidad que el prestamista perdona es probablemente un ingreso imponible, es aquí donde el 1099-C lo explica todo.
1099-CAP
Es posible que recibas un 1099-CAP si posees acciones de una empresa que fue adquirida o sufrió un gran cambio en la estructura de capital y obtuviste dinero en efectivo, acciones u otros bienes como resultado.
1099-DIV
Uno de los tipos más comunes de este formulario, el 1099-DIV informa de los dividendos que has recibido. Esto no incluye los dividendos de tu cuenta de acciones en la cooperativa de crédito. El IRS los considera intereses, por lo que aparecen en otro 1099: el 1099-INT.
1099-G
Si recibiste dinero del gobierno estatal, local o federal -incluido un reembolso de impuestos, crédito o compensación- es posible que recibas uno de estos. Si durante el año has estado desempleado, es posible que también recibas un 1099-G.
1099-INT
Si ganaste más de $ 10 (DLLS) en intereses de un banco u otra institución financiera, usted recibirás un 1099-INT.
1099-K
Si en 2022 recibiste ingresos comerciales por valor de 20.000 dólares o pagos por bienes y servicios mediante tarjeta de crédito o un sistema de pago de terceros (por ejemplo, Venmo, Cash App), y hubo más de 200 transacciones, se te enviará un resumen de esos pagos en un 1099-K. En 2023, el IRS está reduciendo el umbral de declaración a $600 dlls.
1099-LTC
Si tu seguro de dependencia te ha pagado prestaciones durante el año, es probable que la aseguradora remita el formulario 1099-LTC. Si recibiste pagos de los beneficios de muerte acelerada de una póliza de seguro de vida, que se declaran en este formulario, también.
1099-MISC
Este es el formulario usado para los ingresos que no encajan en otras categorías 1099, aunque tiene algunos propósitos específicos. Por ejemplo, los ingresos procedentes de premios y recompensas.
1099-NEC
En 2020, el IRS lanzó el 1099-NEC, que las empresas ahora utilizan para informar el dinero pagado a las personas que hicieron el trabajo para ellos, pero no eran empleados. En otras palabras, si trabajaste como freelancer, tus clientes deberían haberte enviado un formulario 1099-NEC en lugar de un formulario 1099-MISC a principios de año.
1099-OID
Es posible que recibas el formulario 1099-OID si compraste bonos, pagarés u otros instrumentos financieros con un descuento sobre el valor nominal o el valor de reembolso al vencimiento. Normalmente, el instrumento debe tener un vencimiento superior a un año.
1099-PATR
Si perteneces a una cooperativa y recibiste al menos $10 dlls en dividendos de patrocinio, verás el formulario 1099-PATR llegar a ti.
1099-S
Cualquier persona responsable de cerrar una venta o intercambio de bienes inmuebles le proporciona esta declaración, informando de los ingresos. Una vez más, los ingresos de la venta de tu casa u otros bienes inmuebles no son necesariamente imponibles, así que haz tus deberes.
